Rev. januari 2024
Denna text är instruktionsdelen av formulär 8915-F (Upp 1-2024) för rapportering av kvalificerade katastrofdistributioner från IRA eller pensionsplaner. Det förklarar hur man beräknar den beskattningsbara mängden av dessa utdelningar i olika scenarier.
En kvalificerad distribution är en distribution från ett IRA eller annat skatteförmånat konto som uppfyller vissa krav och är föremål för inkomstskatt och ytterligare 10% tidig uttagsstraff om det tas före 59 års ålder.
Tidsfristen för återbetalning av en del IV-kvalificerad distribution beror på när distributionen togs. För utdelningar som togs 2023 måste återbetalning ske den 31 januari 2025. För distributioner som tas under tidigare år kan tidsfristen variera.
Det finns flera undantag från 10% tidig uttagsstraff för kvalificerade distributioner, inklusive distributioner som gjorts efter ålder 59 -, funktionshinder, död, kvalificerade reservistfördelningar, vissa medicinska kostnader, upp till 10 000 dollar i livstidsinlärningsbidrag och upp till 20 000 dollar i kvalificerade välgörenhetsfördelningar.
En del IV Kvalificerad distribution är en distribution från ett IRA eller annat skatteförmånat konto som uppfyller vissa krav och är föremål för inkomstskatt och ytterligare 10% tidig uttagsstraff om det tas före 59-års ålder, men det möjliggör också återbetalning av distributionen inom en viss tidsperiod utan att straffet tillämpas.
För att återbetala en del IV-kvalificerad distribution måste kontoinnehavaren återbetala hela distributionsbeloppet innan det blir föremål för inkomstskatt och 10% tidig uttagsstraff. Återbetalningen måste ske inom 3 månader och 15 dagar efter distributionsdatumet eller i slutet av det år då fördelningen togs, beroende på vilket som är senare.
Form 8915-F är ett av skatteformulären som är dokument som används för att rapportera information om skatter till relevant skattemyndighet. Det finns olika typer av skatteformulär, inklusive federala, statliga och lokala skatteformulär, som kan variera beroende på skattebetalarens omständigheter och plats.
Det enklaste sättet att fylla i Form 8915-F online
Ta bort fyllningssession
Ta bort redigeringssession
