购买 " QLAC " 是否涉及税务问题?

当雇员向QLAC缴款时,缴款是税前的. 这意味着雇员不必在缴款当年缴纳所得税。然而,当年金合同开始支付收入时,它可能要缴纳所得税和地产税等税.

何时必须向国税局提交1098-Q表格并提供给参加者?

表格1098-Q必须每年向国税局提交,并提供给参加者,从合同保险费首次支付的年份开始.

根据QQA-17的(c)(1)或(c)(2)款,谁被视为受益人?

第401(a)(9)-8节所定义的指定受益人可能是第QQA-17(c)(1)或(c)(2)段规定的受益人.

哪些类型的退休计划需要提交1098-Q表,如果它们提供了QLAC的话?

第401(a)、403(a)、403(b)、408节所述计划(不包括爱尔兰皇家陆军)或第457(b)节所述符合资格的政府计划.

当雇员死亡时,QLAC会怎么样?

雇员死亡后,其指定的受益人(如果有的话)将获得来自魁北克省的收入。没有指定受益人的,死亡职工的遗产为受益人. 受益人可选择一次性领取资金或终生定期领取资金。此外,如果雇员尚未达到年金起计日期,则由魁北克省提供保险费返还.

向参与人受益人退还保险费的期限是多少?

保险费的返还必须不迟于雇员死亡的日历年之后的日历年终了时支付.

能否在雇主赞助的计划之外购买QLAC?

是的,可在雇主赞助的计划之外购买QLAC。个人可以直接向保险公司或金融机构购买QLAC. 但是,购买必须满足《国内税收法》第401(a)(9)条概述的要求,才能成为魁北克省.

如果发行商破产,QLAC会怎么样??

如果发行QLAC的保险公司破产,雇员的缴款和这些缴款的任何收入一般都受到保护。 1974年的《雇员退休收入保障法》规定,合格退休计划中的雇员缴款应与雇主缴款分开存放。这意味着这笔钱通常被圈住,不应受发行商破产的影响.

可捐入QLAC的最高金额是多少?

可向QLAC缴费的最高金额取决于各种因素,例如雇员的年龄和他们参与的计划类型. 国内税收局根据计划年度规定年度限额,一般从1月1日开始,至12月31日结束. 例如,对于2022纳税年度,QLAC的最高缴费限额为14万美元.

合格长寿年金合同是什么?

QLAC是符合"国内税收法"第401(a)(9)条要求的年金合同. 它允许雇员为他们的401(a),403(b),或457(b)计划追加税前缴款,这些资金用于购买一个在日后开始支付有保证收入流的年金合同,如80或85岁. QLAC必须满足某些要求,包括由保险公司或其他金融机构发放,具有最低利率,并规定在年金起算日之前死亡时退还保险费.

表格1098-Q

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合格长寿年金合同信息

2019年12月修订版

发行人使用表格1098-Q报告合格长寿年金合同(QLAC)支付的年金。必须在支付年金的历年之后的一月三十一日之前向参与人和国税局提交表格。本指令表解释了如何填写表1098-Q.

指示

表1098-Q 说明 - 关于表格1098-Q的说明,有资格的长寿年金合同信息

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表格1098-Q

常问问题

购买 " QLAC " 是否涉及税务问题?
当雇员向QLAC缴款时,缴款是税前的. 这意味着雇员不必在缴款当年缴纳所得税。然而,当年金合同开始支付收入时,它可能要缴纳所得税和地产税等税.
何时必须向国税局提交1098-Q表格并提供给参加者?
表格1098-Q必须每年向国税局提交,并提供给参加者,从合同保险费首次支付的年份开始.
根据QQA-17的(c)(1)或(c)(2)款,谁被视为受益人?
第401(a)(9)-8节所定义的指定受益人可能是第QQA-17(c)(1)或(c)(2)段规定的受益人.
哪些类型的退休计划需要提交1098-Q表,如果它们提供了QLAC的话?
第401(a)、403(a)、403(b)、408节所述计划(不包括爱尔兰皇家陆军)或第457(b)节所述符合资格的政府计划.
当雇员死亡时,QLAC会怎么样?
雇员死亡后,其指定的受益人(如果有的话)将获得来自魁北克省的收入。没有指定受益人的,死亡职工的遗产为受益人. 受益人可选择一次性领取资金或终生定期领取资金。此外,如果雇员尚未达到年金起计日期,则由魁北克省提供保险费返还.
向参与人受益人退还保险费的期限是多少?
保险费的返还必须不迟于雇员死亡的日历年之后的日历年终了时支付.
能否在雇主赞助的计划之外购买QLAC?
是的,可在雇主赞助的计划之外购买QLAC。个人可以直接向保险公司或金融机构购买QLAC. 但是,购买必须满足《国内税收法》第401(a)(9)条概述的要求,才能成为魁北克省.
如果发行商破产,QLAC会怎么样??
如果发行QLAC的保险公司破产,雇员的缴款和这些缴款的任何收入一般都受到保护。 1974年的《雇员退休收入保障法》规定,合格退休计划中的雇员缴款应与雇主缴款分开存放。这意味着这笔钱通常被圈住,不应受发行商破产的影响.
可捐入QLAC的最高金额是多少?
可向QLAC缴费的最高金额取决于各种因素,例如雇员的年龄和他们参与的计划类型. 国内税收局根据计划年度规定年度限额,一般从1月1日开始,至12月31日结束. 例如,对于2022纳税年度,QLAC的最高缴费限额为14万美元.
合格长寿年金合同是什么?
QLAC是符合"国内税收法"第401(a)(9)条要求的年金合同. 它允许雇员为他们的401(a),403(b),或457(b)计划追加税前缴款,这些资金用于购买一个在日后开始支付有保证收入流的年金合同,如80或85岁. QLAC必须满足某些要求,包括由保险公司或其他金融机构发放,具有最低利率,并规定在年金起算日之前死亡时退还保险费.

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表格1098-Q 是一种税表，是用于向相关税务机关报告与税收相关的信息的文件。有多种类型的税表，包括联邦、州和地方税表，它们可能因纳税人的情况和地点而异。

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