2023年修订本
这些指示解释了如何填写和提交表1099-B、中间商收益和易货交易。 该表格报告了各类交易,包括出售或交换证券、规范期货合同和易货交易。 接收者负责确保向国内税务局报告正确信息.
表格1099-B报告各类证券交易,包括股票、债券、共同基金和其他金融工具的出售或赎回。 它还包括关于这些交易所得和任何适用的扣税的资料.
如果经纪人或银行在纳税年度已支付涉及第1256条合同(外币、商品或广泛指数的可选办法)的款项,它们必须在表1099-B副本B上报告这些交易。 收款人需要使用678表报告这些交易的收益或损失,并填写个人所得税申报单,填报纳税人领取被扣留收入的报表.
表格1099-B向国税局报告各种信息,包括收款人的姓名和纳税人识别号码、纳税年度付款数额和种类,以及有关交易的其他有关细节.
表格1099-B用于报告各种涉及证券的交易,如销售、赎回或到期等。 国税局和其他相关机构利用这一信息确定与这些交易有关的纳税责任.
经纪人和银行必须向国税局提交1099-B号表格,如果客户在纳税年度已付款并符合某些报告要求,则向其提供一份副本。 报告门槛值因投资类型以及是否被视为涵盖担保或未涵盖担保而有所不同.
表格1099-B上的方框3用于说明销售的损益是短期还是长期。 这一信息有助于确定该特定交易的适当税率.
表格1099-B中的框7报告了对所出售或赎回担保的成本基础所作的任何调整。 这种信息有助于收款人准确确定其为纳税目的的资本损益.
关于表格1099-B的方框12表明向国税局报告的依据是否也向收款人报告。 这一信息有助于接收者确定是否需要向国税局和/或国家税务机构报告其依据.
涵盖的担保包括股票、债券和其他投资财产,如果经纪人或银行控制担保的处置,必须向国税局报告交易。 未担保包括客户保留对担保的控制而不必向国税局报告交易的交易.
表格1099-B必须在付款的纳税年度次年的2月28日(如以电子方式提交,则于3月31日)之前向国税局提交.
合格机会基金(英語:QOF)是作为美国政府机会区计划的一部分,为投资合格机会区地产而建立的投资工具. 这一点很重要,因为它允许纳税人在出售资产和将收益投资于量化义务时推迟并减少资本收益税.
如果经纪人或银行未能提交1099-B号表格,则可能受到国税局的处罚。 未按期报到的处罚,每张表格最高可达530元,逾期不提供正确信息和补正声明的,可再加处罚.
表格1099-B报告了出售证券、共同基金赎回或其他类型投资所得以及纳税年度内支付的利息和分红的信息。 另一方面,表格1099-DIV专门报告各种来源的股息和资本收益分配.
如果经纪人或银行在纳税年度内付款涉及外币交易,它们必须在1099-B号表格上报告这些交易。 他们需要用交易时有效的汇率将外币兑换成美元.
表格1099-B的框5报告从付款中扣取的税款总额(如有)。 这一信息有助于收款人确定他们是否需要缴纳额外税或要求退税.
表格1099-B 是联邦税表之一，用于向美国国税局 (IRS) 报告和提交联邦所得税。个人、企业和组织使用这些表格来报告他们的收入、扣除额以及计算联邦纳税义务所需的其他相关信息。
最常用的联邦税表是1040表，个人纳税人用它来申报个人所得税。其他常用表格包括用于合作伙伴关系的表格 1065、适用于公司的表格 1120，适用于免税组织的表格 990。
联邦税表通常要求纳税人报告各种收入来源，例如工资、薪水和小费，以及来自投资、租赁房产和其他来源的收入。这些表格还允许纳税人申请各种费用的扣除和抵免，例如慈善捐款、抵押贷款利息和医疗费用。
准确、及时地提交联邦税表非常重要，因为不这样做可能会导致美国国税局的罚款和利息费用。
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