税务表格
表格5498-ESA 是一种税表,是用于向相关税务机关报告与税收相关的信息的文件。有多种类型的税表,包括联邦、州和地方税表,它们可能因纳税人的情况和地点而异。
2024年修订本
表5498-ESA是盖德尔教育储蓄账户(ESA)受托人或发行人向受益人和国内税务局(IRS)提供的文件。 表格报告2024年为受益人提供的捐款和结转捐款。 受益人必须跟踪其盖德尔欧空局的基础,如果捐款总额超过2,000美元,则可能面临罚款。 该文件还为受益人提供指示,包括受托人或发行人和国税局的联系信息.
任何在这一年中保持Coverdell ESA的人必须向IRS提交5498-ESA表格.
电子表格5498-ESA的备案说明见IRS.gov/Form5498ESA.
家庭成员包括受益人的配偶、子女、继子女、被领养子女、兄弟姐妹及其子女、父母、祖先、继父母、姻亲以及指定受益人的任何第一表亲.
必须在2025年4月30日之前向受益人提供声明.
是的,第5498-ESA号表格的申报人可以将受益人的TIN在收款人报表上截取,但不得在向国税局提交的任何文件中截取.
应在方框1中报告在该年度指定的年份对盖德尔欧空局的捐款,但不包括应在方框2中报告的结转.
表格5498-ESA用于报告从Coverdell教育储蓄账户(ESA)向国内税务局的捐款、结转和分配.
Coverdell ESA是美国为支付个人合格教育费用而设立的一个信托或保管账户.
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