2024
Formulier 5498-QA is een rapportageformulier voor het bereiken van een Better Life Experience (ABLE) spaarrekeningen, gebruikt om bijdragen, rollovers, en programma-naar-programma transfers aan de IRS te rapporteren. Het formulier bevat informatie over het identificatienummer van de belastingplichtige van de begunstigde (TIN), het rekeningnummer en de subsidiabiliteitsgrondslag. In vak 1 wordt het bedrag van de bijdragen aan de TABLE-rekening in een bepaald jaar vermeld, terwijl in vak 2 de eventuele overdrachten van programma naar programma naar de rekening worden vermeld. De vakken 3-6 geven informatie over de cumulatieve bijdragen, de reële marktwaarde en de subsidiabiliteit van de TAB-rekening. Het formulier bevat ook codes die het type handicap aangeven waarvoor de begunstigde een TABLE-rekening ontvangt. Er worden instructies gegeven voor zowel de emittent als de begunstigde.
Elke staat, of zijn agentschap, of instrumenten die een gekwalificeerd TABLE-programma instellen en onderhouden, moet een formulier 5498-QA indienen voor elke TABLE-account.
Formulier 5498-QA, TABLE Account Contribution Information, wordt gebruikt door staten of hun agentschappen of instrumenten die een gekwalificeerd TABLE-programma opzetten en onderhouden om bepaalde informatie te rapporteren over bijdragen aan elke TABLE-rekening aan de Internal Revenue Service (IRS) en aan de aangewezen begunstigde.
De indiening kan worden gedaan door een ambtenaar of werknemer van de staat, of zijn agentschap, of instrumentaliteit die controle heeft over het gekwalificeerde TABLE-programma, of de officier of werknemer op of vóór 2 juni 2025.
Elke aangewezen begunstigde moet uiterlijk op 17 maart 2025 een verklaring ontvangen. Maak een kopie van formulier 5498-QA of een aanvaardbare vervangende vermelding.
Formulier 5498-QA rapporteert het totale bedrag van de bijdragen aan de AAB-rekening in 2024, inclusief alle bijdragen in contanten, overdrachten van een sectie 529 QTP naar een AABLE-rekening, en programma-naar-programma-overdrachten. Zij rapporteert ook de reële marktwaarde van de rekening per 31 december 2024.
Formulier 1099-QA rapporteert inkomsten die in een kalenderjaar aan een aangewezen begunstigde zijn uitbetaald uit een TABLE-rekening, terwijl formulier 5498-QA vanaf het einde van het kalenderjaar bijdragen aan een TABLE-rekening en de reële marktwaarde rapporteert.
Formulier 5498-QA is een van de belastingformulieren die documenten zijn die worden gebruikt om informatie met betrekking tot belastingen aan de relevante belastingdienst te rapporteren. Er zijn verschillende soorten belastingformulieren, waaronder federale, staats- en lokale belastingformulieren, die kunnen variëren afhankelijk van de omstandigheden en locatie van de belastingbetaler.
De eenvoudigste manier om online PDF-formulieren in te vullen
De vulsessie verwijderen
Bewerkingssessie verwijderen
