2024
Form 5498-SA is een document gerelateerd aan Health Savings Account (HSA), Archer Medical Savings Account (MSA), of Medicare Advantage MSA. Het verstrekt informatie over trustees, de gegevens van de deelnemers, bijdragen in 2024 en 2025, inbreng in geld, reële marktwaarde van de rekening en soorten rekeningen. Deelnemers kunnen hun bijdragen aftrekken op hun belastingaangifte. De werkgeversbijdragen worden vermeld in formulier W-2 met verschillende codes. Het document voegt geen bijlage bij de aangifte van de inkomstenbelasting, maar moet worden bewaard voor administratie.
Als er tijdens het jaar geen bijdragen zijn gedaan, hoeft u geen formulier 5498-SA in te dienen bij de IRS. Echter, je moet een verklaring van de 31 december 2023, FMV van de deelnemer rekening aan de deelnemer uiterlijk 31 januari 2024. Indien geen verklaring wordt verstrekt, kan de deelnemer worden verplicht formulier 5498-SA bij de IRS in te dienen.
Vak 2 van formulier 5498-SA wordt gebruikt om de totale HSA- of Archer MSA-bijdragen te rapporteren die tijdens het lopende belastingjaar zijn gedaan, inclusief gekwalificeerde HSA-financieringsdistributies die van een IRA zijn ontvangen.
Vak 1 van formulier 5498-SA wordt gebruikt om de MSA-bijdragen van een werknemer of zelfstandige voor het lopende en het voorafgaande jaar te rapporteren.
Formulier 5498-SA moet uiterlijk op 31 mei na het kalenderjaar waarvoor de informatie wordt gerapporteerd bij de IRS worden ingediend.
De trustees of bewaarders van HSA's en Archer MSA's zijn verplicht formulier 5498-SA bij de IRS in te dienen en uiterlijk op 31 mei na het kalenderjaar waarvoor de informatie wordt gerapporteerd, een verklaring aan elke deelnemer (of begunstigde) over te leggen.
Indien u een formulier 5498-SA indient voor een HSA en een Archer MSA, dient u de bijdragen voor elk plantype afzonderlijk te rapporteren. Rapporteer bijdragen aan de HSA in vak 2a, en bijdragen aan de Archer MSA in vak 3.
Formulier 5498-SA wordt gebruikt om bijdragen, distributies en eerlijke marktwaarden voor Health Savings Accounts (HSA's) en Archer Medical Savings Accounts (Archer MSA's) te rapporteren.
Ja, u kunt een uniek rekeningnummer aanwijzen voor elk formulier 5498-SA dat u indient. Dit zal helpen om verwarring te voorkomen bij het verwerken van meerdere formulieren.
In vak 4 rapporteer je de in de loop van het jaar ontvangen bijdragen. Dit zijn bijdragen die werden gedaan aan een andere HSA, Archer MSA, of MA MSA en rolde over naar het huidige plan.
Formulier 5498-SA is een van de belastingformulieren die documenten zijn die worden gebruikt om informatie met betrekking tot belastingen aan de relevante belastingdienst te rapporteren. Er zijn verschillende soorten belastingformulieren, waaronder federale, staats- en lokale belastingformulieren, die kunnen variëren afhankelijk van de omstandigheden en locatie van de belastingbetaler.
De eenvoudigste manier om online PDF-formulieren in te vullen
De vulsessie verwijderen
Bewerkingssessie verwijderen
