Openbaring januari 2024
Deze tekst is het instructiegedeelte van formulier 8915-F (Rev. 1-2024) voor het melden van gekwalificeerde rampenverdelingen van IRI's of pensioenplannen. Het legt uit hoe de maatstaf van heffing van deze uitkeringen in verschillende scenario's kan worden berekend.
A Qualified Distribution is een verdeling van een IRA-rekening of een andere belastingvoordeelrekening die voldoet aan bepaalde vereisten en onderworpen is aan inkomstenbelasting en een aanvullende 10% vervroegde uittredingsstraf indien genomen vóór de leeftijd van 59 jaar.
De uiterste datum voor de terugbetaling van een deel IV Gekwalificeerde Distributie hangt af van de datum waarop de distributie werd genomen. Voor uitkeringen in 2023 moet de terugbetaling uiterlijk op 31 januari 2025 plaatsvinden. Voor de in voorgaande jaren genomen uitkeringen kan de termijn variëren.
Er zijn verschillende uitzonderingen op de 10% vroegtijdige ophoudstraf voor Gekwalificeerde Distributies, met inbegrip van uitkeringen na de leeftijd van 59 jaar, invaliditeit, overlijden, gekwalificeerde reservistendistributies, bepaalde medische kosten, tot $ 10.000 aan levenslang leren bijdragen, en tot $ 20.000 aan gekwalificeerde liefdadigheidsdistributies.
A Deel IV Gekwalificeerde distributie is een verdeling van een IRA-rekening of een andere belastingvoordeelrekening die aan bepaalde vereisten voldoet en onderworpen is aan inkomstenbelasting en een extra boete van 10% voor vervroegde uittreding indien deze vóór de leeftijd van 59 jaar wordt genomen, maar die ook voorziet in terugbetaling van de uitkering binnen een bepaalde termijn zonder dat de sanctie wordt toegepast.
Om een Deel IV Gekwalificeerde Distributie terug te betalen, moet de rekeninghouder het volledige distributiebedrag terugbetalen voordat hij aan de inkomstenbelasting en de 10% vervroegde opnamestraf wordt onderworpen. De terugbetaling moet plaatsvinden binnen drie maanden en 15 dagen na de datum van uitkering of tegen het einde van het jaar waarin de uitkering is verricht, indien dat later is.
Formulier 8915-F is een van de belastingformulieren die documenten zijn die worden gebruikt om informatie met betrekking tot belastingen aan de relevante belastingdienst te rapporteren. Er zijn verschillende soorten belastingformulieren, waaronder federale, staats- en lokale belastingformulieren, die kunnen variëren afhankelijk van de omstandigheden en locatie van de belastingbetaler.
De eenvoudigste manier om online PDF-formulieren in te vullen
De vulsessie verwijderen
Bewerkingssessie verwijderen
