December 2017
Formulier 8937 is een rapport dat door organisaties wordt gebruikt om informatie te verstrekken over acties die de basis van effecten beïnvloeden. Het bevat gegevens zoals de naam van de uitgevende instelling, EIN, en contactgegevens, alsmede informatie over organisatorische acties en de gevolgen daarvan voor het eigendom van aandeelhouders. Het formulier bevat ook secties voor de vermelding van de toepasselijke belastingcode secties en eventuele daaruit voortvloeiende verliezen die kunnen worden herkend. Het wordt gebruikt voor de rapportage aan de dienst interne ontvangsten.
Formulier 8937 moet worden ingediend bij de IRS binnen 30 dagen na de eerdere datum van de organisatorische actie of de datum waarop het RIC of REIT eerst partij wordt bij een bindende overeenkomst die voorziet in de organisatorische actie. Het formulier en de eventuele begeleidende verklaring die vereist zijn krachtens de Verordeningen, punt 1.856-3(c)(2) moeten binnen 45 dagen na de organisatorische actie aan alle effectenhouders worden verstrekt.
Een gereglementeerde beleggingsmaatschappij (RIC) of een trust voor vastgoedinvesteringen (REIT) die een organisatorische actie heeft ondergaan die de basis van haar effecten beïnvloedt, moet formulier 8937 indienen. Het formulier moet binnen bepaalde termijnen bij de IRS worden ingediend en aan alle effectenhouders worden verstrekt.
Formulier 8937, Statement for the Report of Organizational Actions Affecting Base of Securities Aangehouden door een gereguleerde beleggingsmaatschappij of vastgoedinvesteringstrust, wordt gebruikt om organisatorische acties te rapporteren die van invloed zijn op de basis van effecten die in het bezit zijn van een gereglementeerde beleggingsmaatschappij (RIC) of een trust van vastgoedinvesteringen (REIT). Dit formulier moet binnen bepaalde termijnen bij de IRS worden ingediend en aan alle effectenhouders worden verstrekt.
Het formulier 8937 vereist de naam van de uitgevende instelling en het identificatienummer van de werkgever (EIN), de contactgegevens, een beschrijving van elk effect dat bij de organisatorische actie betrokken is, en andere relevante informatie.
Een uitgevende instelling mag een agent gebruiken om aan de rapportagevereisten te voldoen, maar de uitgevende instelling blijft aansprakelijk voor enige sanctie wegens niet-naleving, tenzij wordt aangetoond dat het falen te wijten is aan een redelijke oorzaak en niet opzettelijke verwaarlozing. Een overnemende of opvolger van een uitgevende instelling is ook verantwoordelijk voor het nakomen van deze rapportageverplichtingen indien de uitgevende instelling dit niet heeft gedaan.
Een organisatorische actie voor Form 8937 doeleinden omvat elke reorganisatie, fusie, consolidatie, spin-off, splitsing, herkapitalisatie, of andere soortgelijke transactie die van invloed is op de basis van effecten aangehouden door een gereglementeerde beleggingsmaatschappij (RIC) of onroerend goed beleggingstrust (REIT).
Formulier 8937 is een van de belastingformulieren die documenten zijn die worden gebruikt om informatie met betrekking tot belastingen aan de relevante belastingdienst te rapporteren. Er zijn verschillende soorten belastingformulieren, waaronder federale, staats- en lokale belastingformulieren, die kunnen variëren afhankelijk van de omstandigheden en locatie van de belastingbetaler.
De eenvoudigste manier om online PDF-formulieren in te vullen
De vulsessie verwijderen
Bewerkingssessie verwijderen
