Przewodniczący
Niniejszy dokument zawiera instrukcje dotyczące wypełniania formularza 1099- LTC, który służy do zgłaszania świadczeń z tytułu opieki długoterminowej oraz świadczeń z tytułu przyspieszonej śmierci wypłacanych w ciągu roku. Formularz musi być wypełniony przez zleceniodawcę, takiego jak firma ubezpieczeniowa lub dostawca rozliczeń wizowych, i dostarczony zarówno ubezpieczającemu, jak i ubezpieczonemu do celów sprawozdawczości podatkowej.
Ubezpieczyciel i ubezpieczony otrzymują kopię formularza 1099- LTC oraz IRS.
Formularz 1099- LTC należy złożyć w IRS do dnia 31 stycznia roku następującego po roku podlegającym opodatkowaniu. Oświadczenie musi być również przekazane odbiorcy do dnia 31 stycznia.
Ubezpieczyciel, sponsor planu lub pracodawca, który dokonał płatności w ramach grupowej umowy ubezpieczenia długoterminowego w roku podatkowym, zobowiązany jest złożyć formularz 1099- LTC.
Formularz 1099- LTC jest deklaracją informacyjną wymaganą do złożenia w Służbie Skarbowej (IRS) i przekazaną odbiorcy zgłaszającego pewne świadczenia z tytułu opieki długoterminowej wypłacane w roku podatkowym.
Chronicznie chorą osobą jest osoba, która została certyfikowana (co najmniej raz w roku) przez licencjonowanego lekarza medycznego jako: 1. Będąc niezdolnym do wykonywania, bez znaczącej pomocy innej osoby, co najmniej dwóch codziennych czynności życiowych (jedzenie, toaletowanie, przekazywanie, kąpiel, ubieranie się i utrzymanie) przez co najmniej 90 dni z powodu utraty zdolności funkcjonalnej; lub 2. Wymaganie znacznego nadzoru w celu ochrony osoby przed poważnymi szkodami wynikającymi z jej psychicznego lub fizycznego upośledzenia.
Przyspieszone świadczenia z tytułu śmierci to wszelkie kwoty wypłacone w ramach umowy ubezpieczenia na życie dla osoby ubezpieczonej, która jest śmiertelnie lub przewlekle chora. Pozycja ta obejmuje również wszelkie kwoty zapłacone przez viatical settlement provider za sprzedaż lub przypisanie świadczenia z tytułu śmierci na podstawie umowy ubezpieczenia na życie dla osoby przewlekle lub śmiertelnie chorej.
Długoterminowa umowa ubezpieczenia to umowa wydana przez firmę ubezpieczeniową, która zapewnia pomoc finansową osobom, które potrzebują pomocy w codziennej działalności z powodu przewlekłej choroby lub niepełnosprawności. Umowa może zapewniać świadczenia dla opieki domowej, opieki dziennej dla dorosłych, opieki hospicjum i innych rodzajów opieki.
Formularz 1099- LTC donosi o wypłacie świadczeń z tytułu opieki długoterminowej brutto, w tym wszelkich przyspieszonych świadczeń z tytułu śmierci. Wymaga to również zgłaszania, czy umowa jest kwalifikowana i czy ubezpieczony był chronicznie lub terminowo chory.
Umowa ubezpieczenia opieki długoterminowej może być kwalifikującą się umową ubezpieczenia opieki długoterminowej, jeżeli spełnia pewne wymogi określone przez IRS. Umowa musi obejmować co najmniej dwie z następujących codziennych czynności: jedzenie, toaletę, przekazywanie, kąpiel, ubieranie się i utrzymanie. Umowa nie może również mieć ograniczenia co do kwoty pokrycia lub przepisu, który zmniejsza kwotę pokrycia w czasie. Ponadto umowa może zawierać przepis, który zwalnia lub zmniejsza zobowiązanie ubezpieczonego do zapłaty składki, jeżeli ubezpieczony zostaje zakwalifikowany jako chory przewlekle.
Dostawca viatical settlement provider to podmiot, który kupuje polisę ubezpieczeniową na życie od właściciela polisy, zazwyczaj kogoś, kto jest śmiertelnie chory. Właściciel polisy otrzymuje natychmiastową płatność gotówkową w oparciu o wartość pieniężną polisy, a viatical settlement provider przejmuje odpowiedzialność za wypłatę beneficjantowi świadczenia z tytułu śmierci w momencie śmierci ubezpieczającego.
Wykwalifikowana umowa ubezpieczenia długotrwałego jest umową, która spełnia określone wymogi określone przez IRS. Umowa musi zostać wydana po 1996 r. i musi obejmować co najmniej dwie z następujących codziennych czynności: jedzenie, toaletę, przenoszenie, kąpiel, ubieranie i utrzymanie. Umowa może również zawierać przepis, który zrzeka się lub zmniejsza zobowiązanie ubezpieczonego do zapłaty składki, jeżeli ubezpieczony otrzymuje certyfikat przewlekłej choroby.
Formularz 1099- LTC to jeden z formularzy podatkowych, które są dokumentami służącymi do zgłaszania informacji związanych z podatkami do właściwego organu podatkowego. Istnieją różne rodzaje formularzy podatkowych, w tym federalne, stanowe i lokalne formularze podatkowe, które mogą się różnić w zależności od sytuacji i lokalizacji podatnika.
Najłatwiejszy sposób wypełniania formularzy PDF online
Usuń sesję napełniania
Usuń sesję edycji
