Rev. novembre 2019
Modulo 1099-SA riferisce le distribuzioni da conti di risparmio di salute (HSA), Archer MSAs e Medicare Advantage MSAs. I fiduciari o i pagatori devono fornire questo modulo ai destinatari e all'IRS. I destinatari riferiscono queste distribuzioni sulle loro dichiarazioni fiscali individuali.
Se non ci sono stati contributi effettuati durante l'anno, non è necessario presentare il modulo 5498-SA con l'IRS. Tuttavia, è necessario fornire una dichiarazione del 31 dicembre 2023, FMV del conto del partecipante al partecipante entro il 31 gennaio 2024. Se non viene fornita alcuna dichiarazione, il partecipante può essere tenuto a presentare il modulo 5498-SA con l'IRS.
La casella 2 del modulo 5498-SA viene utilizzata per segnalare i contributi totali HSA o Archer MSA effettuati durante l'anno fiscale in corso, comprese le distribuzioni di finanziamento HSA qualificate ricevute da un IRA.
La casella 1 del formulario 5498-SA viene utilizzata per segnalare i contributi di Archer MSA effettuati da un dipendente o da un lavoratore autonomo per l'anno corrente e precedente.
Il formulario 5498-SA deve essere depositato presso l'IRS entro il 31 maggio successivo all'anno civile per il quale vengono riportate le informazioni.
I fiduciari o i custodi di HSAs e Archer MSAs sono tenuti a presentare il modulo 5498-SA con l'IRS e fornire una dichiarazione a ciascun partecipante (o beneficiario) entro il 31 maggio successivo all'anno civile per il quale vengono riportate le informazioni.
Se si archivia il modulo 5498-SA per un HSA e un MSA Archer, è necessario segnalare i contributi per ogni tipo di piano separatamente. Segnala i contributi all'HSA nella casella 2a e i contributi all'Arciere MSA nella casella 3.
Il modulo 5498-SA viene utilizzato per segnalare i contributi, le distribuzioni e i valori del mercato equo per i conti di risparmio sanitario (HSAs) e gli account di risparmio medico Archer (Archer MSAs).
Sì, è possibile designare un numero di account unico per ogni modulo 5498-SA che si file. Ciò contribuirà a prevenire la confusione quando si elaborano più forme.
Nella casella 4, si riportano i contributi di rollover ricevuti durante l'anno. Questi sono i contributi che sono stati fatti a un altro HSA, Archer MSA, o MA MSA e rotolato al piano corrente.
Modulo 1099-SA è uno dei moduli fiscali che sono documenti utilizzati per segnalare informazioni relative alle imposte all'autorità fiscale competente. Esistono vari tipi di moduli fiscali, inclusi moduli fiscali federali, statali e locali, che possono variare a seconda delle circostanze e dell'ubicazione del contribuente.
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