2023年1月修订本
[表格1099-QA(2023年1月Rev. 本文件概述了 " 实现更美好生活经验 " 账户向国内税务局(IRS)分发的备案和报告指示。 表格包括支付者、接受者、总分配、收入、基础、方案对方案转移以及可支配账户终止的信息。 领取人和付款人必须在表1040或表1040-SR上报告应纳税额为 " 其他收入 " ,而合格的残疾开支或60天内的结转则不计入收入。 表格提供了订购和备案说明以及技术援助联系信息.
任何国家或其机构或机构,凡建立和保持一个合格的表列程序,都必须为每个表列账户提交5498-QA表.
表格5498-QA, " 账户捐款信息 " ,是建立和维持合格表格方案的国家或其机构或机构用来向国内税务局和指定的受益人报告向每个表格账户捐款的某些信息.
在2025年6月2日或之前,可以由国家官员或雇员或其机构或能够控制合格可操作程序的工具,或官员或雇员的指定人进行备案.
必须在2025年3月17日之前向每个指定的受益人提供一份报表。 提供一份表格5498-QA或可接受的替代说明.
表5498-QA报告2024年向可动用账户提供的捐款总额,包括所有现金捐款、从第529款QTP转入可动用账户以及方案对方案转账。 它还报告截至2024年12月31日该账户的公平市价.
表格1099-QA报告在一个日历年度从可支配账户中向指定的受益人支付的收入,而表格5498-QA报告截至日历年度结束时向可支配账户的缴款和公平市场价值.
表格1099-QA 是联邦税表之一，用于向美国国税局 (IRS) 报告和提交联邦所得税。个人、企业和组织使用这些表格来报告他们的收入、扣除额以及计算联邦纳税义务所需的其他相关信息。
最常用的联邦税表是1040表，个人纳税人用它来申报个人所得税。其他常用表格包括用于合作伙伴关系的表格 1065、适用于公司的表格 1120，适用于免税组织的表格 990。
联邦税表通常要求纳税人报告各种收入来源，例如工资、薪水和小费，以及来自投资、租赁房产和其他来源的收入。这些表格还允许纳税人申请各种费用的扣除和抵免，例如慈善捐款、抵押贷款利息和医疗费用。
准确、及时地提交联邦税表非常重要，因为不这样做可能会导致美国国税局的罚款和利息费用。
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