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Distribuições de contas ABLE

Rev. Janeiro 2023

[Form 1099-QA (Apocalipse 2023)] Este documento descreve as instruções de arquivamento e relatórios de distribuições de uma conta Achieving a Better Life Experience (ABLE) para o Serviço de Receitas Internas (IRS). O formulário inclui informações sobre o pagador, destinatário, distribuição bruta, ganhos, base, transferências de programa para programa e terminação da conta ABLE. Os beneficiários e os pagadores são obrigados a informar os montantes tributáveis como "Outros rendimentos" no formulário 1040 ou 1040-SR, enquanto as despesas de incapacidade qualificada ou rollovers no prazo de 60 dias são excluídos do rendimento. O formulário fornece instruções para encomendar e arquivar o formulário, bem como informações de contato para assistência técnica.

Instruções

Marcas de pesquisa

PERGUNTAS FREQUENTES
  • Quem deve apresentar o Form 5498-QA?

    Qualquer estado, ou sua agência, ou instrumentalidades que estabelecem e mantêm um programa ABLE qualificado deve apresentar um Formulário 5498-QA para cada conta ABLE.

  • Para que é utilizado o Form 5498-QA?

    O Form 5498-QA, ABLE Account Contribution Information, é usado por estados ou suas agências ou instrumentais que estabelecem e mantêm um programa ABLE qualificado para relatar certas informações sobre contribuições feitas a cada conta ABLE para o Serviço de Receitas Interna (IRS) e para o beneficiário designado.

  • Qual é o prazo para a apresentação do formulário 5498-QA com o IRS?

    A apresentação pode ser feita por um oficial ou funcionário do estado, ou sua agência, ou instrumentalidade com o controle do programa ABLE qualificado, ou o projeto do funcionário ou funcionário em ou antes de 2 de junho de 2025.

  • Que declarações devem ser fornecidas aos beneficiários?

    Uma declaração deve ser fornecida a cada beneficiário designado até 17 de março de 2025. Fornecer uma cópia do formulário 5498-QA ou uma declaração substituta aceitável.

  • Quais informações são relatadas no formulário 5498-QA?

    O formulário 5498-QA relata a quantidade total de contribuições feitas na conta ABLE em 2024, incluindo todas as contribuições em dinheiro, rollovers de uma seção 529 QTP para uma conta ABLE e transferências de programa para programa. Ele também relata o justo valor de mercado da conta a partir de 31 de dezembro de 2024.

  • Qual é a diferença entre Formulários 1099-QA e 5498-QA?

    O formulário 1099-QA relata os rendimentos pagos de uma conta ABLE a um beneficiário designado em um ano civil, enquanto o Formulário 5498-QA relata contribuições feitas a uma conta ABLE e o valor justo do mercado a partir do final do ano civil.

COMO

Como preencher Formulário 1099-QA gratuitamente, on-line em 3 etapas fáceis:

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SOBRE

Formulários fiscais federais

Formulário 1099-QA é um dos formulários fiscais federais que são documentos usados ​​para relatar e registrar impostos de renda federais junto ao Internal Revenue Service (IRS) nos Estados Unidos. Esses formulários são usados ​​por indivíduos, empresas e organizações para relatar suas receitas, deduções e outras informações relevantes necessárias para calcular suas obrigações fiscais federais.

O formulário fiscal federal mais comumente usado é o Formulário 1040, que é usado por contribuintes individuais para declarar seu imposto de renda pessoal. Outros formulários comumente usados ​​incluem o Formulário 1065 para parcerias, Formulário 1120 para empresas e Formulário 990 para organizações isentas de impostos.

Os formulários de impostos federais normalmente exigem que os contribuintes relatem várias fontes de renda, como salários, vencimentos e gorjetas, bem como receitas de investimentos, imóveis para aluguel e outras fontes. Os formulários também permitem que os contribuintes reivindiquem deduções e créditos para diversas despesas, como contribuições de caridade, juros de hipotecas e despesas de saúde.

É importante apresentar os formulários fiscais federais com precisão e dentro do prazo, pois não fazê-lo pode resultar em multas e juros do IRS.

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