2018年12月修订本
附表K(表1118)是公司用于报告外国税收结转额的税务表。 对于从20XX起至20XX起的纳税年度,公司必须就每类收入分别提交附表K。 该表包括报告前5个纳税年度的外国税收结转和这些结转调整的章节。 公司必须按照指示的规定,输入受制裁国家或条约国家的国家代码。 该表还要求报告已使用、已过期、未使用、已产生并结转至上个纳税年度的外国税款结转情况.
超额限额是指公司对外税收抵免额超过当年收入的数额. 如果一家公司有过多的外国税收,它可以将其结转到未来年份. 如果没有,则用于减少公司的所得税负债.
表1118,附表B,部分 二是公司报告和要求外国税收抵免的一种形式。 它允许公司在纳税年度向外国支付或累计的所得税数额要求信贷。 该表有多列,用于计算可申请的外国税收抵免总额.
AMT, 或替代的最低税,是公司必须执行的单独税计算。 其目的是确保公司至少缴纳一定的税,而不论其实际收入如何. 不可使用NOL来抵消AMT.
NOL,即净经营损失,是指公司从前几年造成的损失,可结转以抵消未来年份的收入。 NOL只能用于抵消同一纳税年度的收入,任何剩余金额都无法结转.
时间表第4行 K允许公司要求外国税收抵免,用以抵消其美国所得税负债。 它有多个栏目,对应纳税年度内支付或累计的不同外国税种.
表格8971,替代最低税额抵免,是公司用来报告和申请替代最低税额抵免的一种形式。 它允许公司报告它们可能拥有的任何AMT信贷,并按其美国所得税负债索赔.
表格1116,不可退款信贷,是公司用来报告和要求不可退款信贷的一种表格。 它允许公司报告它们可能拥有的任何不可退还的信贷,如外国税收抵免,并按其美国所得税负债提出索赔.
表格1118 附表K 所需员额 是联邦税表之一，用于向美国国税局 (IRS) 报告和提交联邦所得税。个人、企业和组织使用这些表格来报告他们的收入、扣除额以及计算联邦纳税义务所需的其他相关信息。
最常用的联邦税表是1040表，个人纳税人用它来申报个人所得税。其他常用表格包括用于合作伙伴关系的表格 1065、适用于公司的表格 1120，适用于免税组织的表格 990。
联邦税表通常要求纳税人报告各种收入来源，例如工资、薪水和小费，以及来自投资、租赁房产和其他来源的收入。这些表格还允许纳税人申请各种费用的扣除和抵免，例如慈善捐款、抵押贷款利息和医疗费用。
准确、及时地提交联邦税表非常重要，因为不这样做可能会导致美国国税局的罚款和利息费用。
在线填写 PDF 表单的最简单方法
删除填充会话
删除编辑会话
