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Relatório de Ações Organizacionais que afetam a bacia de Valores Mobiliários

Rev. Dezembro 2017

O formulário 8937 é um relatório utilizado pelas organizações para fornecer informações sobre ações que afetam a base de títulos. Inclui detalhes como o nome do emitente, EIN e informações de contato, bem como informações sobre ações organizacionais e seus efeitos sobre a propriedade dos acionistas. O formulário também inclui seções para listar seções de código fiscal aplicáveis e quaisquer perdas resultantes que possam ser reconhecidas. É usado para reportar ao Serviço de Receitas Internas.

Instruções

  • Formulário 8937 Instruções - Instruções para o Formulário 8937, Relatório de Ações Organizacionais Atingindo a Bacia de Valores Mobiliários

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PERGUNTAS FREQUENTES
  • Quando o Formulário 8937 é devido?

    O formulário 8937 deve ser apresentado com o IRS no prazo de 30 dias após o início da data da ação organizacional ou a data em que o RIC ou o REIT primeiro se torna um partido para um acordo vinculativo que prevê a ação organizacional. O formulário e qualquer declaração de acompanhamento exigida nos termos do artigo 1.856-3(c)(2) devem ser fornecidos a todos os titulares de segurança no prazo de 45 dias após a ação organizacional.

  • Quem é obrigado a apresentar o Formulário 8937?

    Uma empresa de investimento regulamentada (RIC) ou confiança de investimento imobiliário (REIT) que teve uma ação organizacional que afeta a base de seus títulos deve apresentar o Formulário 8937. O formulário deve ser apresentado com o IRS e fornecido a todos os titulares de segurança em determinados prazos.

  • Para que é utilizado o Formulário 8937?

    Formulário 8937, Declaração para o Relatório de Ações Organizacionais Atingindo a Base de Valores Mobiliários Realizado por uma Empresa de Investimento Regulada ou Confiança de Investimento Imobiliário, é usado para relatar ações organizacionais que afetam a base de valores mobiliários detidos por uma empresa de investimento regulamentada (RIC) ou confiança de investimento imobiliário (REIT). Este formulário deve ser apresentado com o IRS e fornecido a todos os titulares de segurança dentro de determinados prazos.

  • Quais informações são necessárias no formulário 8937?

    O formulário 8937 requer o nome do emitente e o número de identificação do empregador (EIN), informações de contato, uma descrição de cada segurança envolvida na ação organizacional e outras informações relevantes.

  • Quais são as penalidades por não apresentar o formulário 8937?

    Um emitente pode usar um agente para satisfazer os requisitos de notificação, mas o emitente permanece responsável por qualquer penalidade por não cumprir a menos que seja mostrado que a falha é devido a causa razoável e não negligência voluntária. Uma entidade adquirente ou sucessora de um emitente também é responsável por satisfazer essas obrigações de notificação se o emitente não o tiver feito.

  • O que é uma ação organizacional para fins Form 8937?

    Uma ação organizacional para fins do Formulário 8937 inclui qualquer reorganização, fusão, consolidação, spin-off, separação, recapitalização ou outra transação semelhante que afeta a base de valores mobiliários detidos por uma empresa de investimento regulamentada (RIC) ou confiança de investimento imobiliário (REIT).

COMO

Como preencher Formulário 8937 gratuitamente, on-line em 3 etapas fáceis:

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SOBRE

formulários de impostos

Formulário 8937 é um dos formulários fiscais que são documentos usados ​​para relatar receitas, deduções e obrigações fiscais à autoridade fiscal relevante. Esses formulários são uma parte essencial do processo de declaração de impostos e são usados ​​para garantir que indivíduos e empresas cumpram as leis fiscais e calculem com precisão suas obrigações fiscais.

Os formulários fiscais específicos exigidos podem variar dependendo de fatores como o status de registro do indivíduo, as fontes de renda e as leis tributárias do país. No entanto, aqui estão alguns tipos comuns de formulários fiscais:

Formulários de imposto de renda de pessoa física: esses formulários, como a série 1040 nos Estados Unidos, são usados por indivíduos para relatar sua renda, reivindicar deduções e créditos e calcular suas obrigações fiscais.

Formulários fiscais empresariais: as empresas, incluindo sociedades unipessoais, sociedades anônimas, corporações e indivíduos autônomos, podem ter que preencher vários formulários para relatar suas receitas, despesas e impostos devidos. Os exemplos incluem o Anexo C (Lucros ou Perdas de Negócios) e o Formulário 1120 (Declaração de Imposto de Renda Corporativo dos EUA).

Formulários fiscais de emprego: Os empregadores são obrigados a informar os salários dos funcionários e reter e remeter os impostos sobre a folha de pagamento. Formulários como W-2 (Declaração de Salários e Impostos) e 941 (Declaração de Imposto Federal Trimestral do Empregador) são usados ​​para essa finalidade.

Formulários de Contas de Investimento e Aposentadoria: Esses formulários são usados ​​para relatar receitas de investimentos, ganhos e perdas de capital, bem como contribuições e distribuições de contas de aposentadoria. Os exemplos incluem o Formulário 1099-DIV (Dividendos e Distribuições) e Formulário 5498 (Informações de contribuição do IRA).

Formulários de imposto sobre bens e doações: quando uma pessoa falece ou faz doações significativas, formulários específicos, como o Formulário 706 (Declaração de imposto de propriedade dos Estados Unidos (e transferência sem geração)) e Formulário 709 (Doação dos Estados Unidos (e geração- Ignorando Transferência) Declaração de Imposto) são usados ​​para relatar e calcular quaisquer impostos sobre propriedades ou doações aplicáveis.

É importante notar que as leis e formulários fiscais podem mudar ao longo do tempo, pelo que os indivíduos e as empresas devem consultar a autoridade fiscal relevante ou procurar aconselhamento fiscal profissional para garantir o cumprimento dos requisitos actuais.

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