Rev. január 2024
Tento text je inštruktážnou súčasťou formulára 8915-F (Rev. 1-2024) pre hlásenie kvalifikovaných distribučných katastrof od IRA alebo do dôchodku plány. Vysvetľuje, ako vypočítať výšku týchto rozvodov v rôznych scenároch.
Kvalifikovaná distribúcia je distribúcia z IRA alebo iného daňového účtu, ktorý spĺňa určité požiadavky a podlieha dani z príjmu a ďalších 10% predčasnému odstúpeniu trestu, ak sa užíva pred dosiahnutím veku 59 -.
Lehota na splatenie časti IV Kvalifikovaná distribúcia závisí od toho, kedy bola prijatá distribúcia. Pre rozvody prijaté v 2023, splatenie musí byť vykonané 31. januára 2025. Pre rozvody prijaté v predchádzajúcich rokoch sa termín môže líšiť.
Existuje niekoľko výnimiek 10% predčasného odstúpenia trestov pre Kvalifikované distribúcie, vrátane rozvodov vykonaných po dosiahnutí veku 59 -, postihnutia, smrti, kvalifikovaných reservist distribúcie, určité zdravotné výdavky, až do $10,000 v celoživotné vzdelávanie príspevky, a až do $20,000 v kvalifikovaných charitatívnych rozvodoch.
Časť IV Kvalifikovaná distribúcia je distribúcia z IRA alebo iného daňového účtu, ktorý spĺňa určité požiadavky a podlieha dani z príjmu a ďalších 10% predčasného odstúpenia, ak sa užíva pred dosiahnutím veku 59 - ale tiež umožňuje splatenie distribúcie v stanovenom časovom období bez toho, aby bola použitá trest.
Ak chcete splácať časť IV Kvalifikovanú distribúciu, držiteľ účtu musí splácať celé distribučné množstvo predtým, ako sa stane predmetom dane z príjmu a 10% predčasného odstúpenia trestu. Splatenie musí byť vykonané do 3 mesiacov a 15 dní po dátume distribúcie alebo do konca roka, v ktorom bola prijatá distribúcia, ktorá je neskôr.
Formulár 8915-F je jedným z daňových formulárov, ktoré sú dokumentmi používanými na oznamovanie informácií súvisiacich s daňami príslušnému daňovému úradu. Existujú rôzne typy daňových formulárov vrátane federálnych, štátnych a miestnych daňových formulárov, ktoré sa môžu líšiť v závislosti od okolností a miesta daňovníka.
Najjednoduchší spôsob, ako vyplniť Formulár 8915-F online
Odstrániť reláciu plnenia
Odstrániť reláciu úprav
