Αναθ. 2024
Το έντυπο 5498-SA είναι έγγραφο που σχετίζεται με τον Λογαριασμό Εξοικονόμησης Υγείας (HSA), τον Λογαριασμό Ιατρικής Αποταμίευσης Άρτσερ (MSA), ή τον Ιατρικό Πλεονέκτημα MSA. Παρέχει πληροφορίες σχετικά με τον εντολοδόχο, τα στοιχεία του συμμετέχοντα, τις συνεισφορές που πραγματοποιήθηκαν το 2024 και το 2025, τις εισφορές ανατροπής, την εύλογη αγοραία αξία του λογαριασμού και τα είδη των λογαριασμών. Οι συμμετέχοντες μπορούν να αφαιρέσουν τις εισφορές τους στη φορολογική τους δήλωση. Οι εργοδοτικές εισφορές εμφανίζονται στο έντυπο W-2 με διαφορετικούς κωδικούς. Το έγγραφο δεν επισυνάπτεται στη δήλωση φόρου εισοδήματος, αλλά πρέπει να τηρείται για τα αρχεία.
Εάν δεν υπήρξε καμία συνεισφορά κατά τη διάρκεια του έτους, δεν απαιτείται να υποβάλετε το έντυπο 5498-SA στην εφορία. Ωστόσο, πρέπει να προσκομίσετε δήλωση της 31ης Δεκεμβρίου 2023, FMV του λογαριασμού του συμμετέχοντα στον συμμετέχοντα έως τις 31 Ιανουαρίου 2024. Εάν δεν παρέχεται δήλωση, ο συμμετέχων μπορεί να υποχρεωθεί να υποβάλει το έντυπο 5498-SA στην εφορία.
Το πλαίσιο 2 του εντύπου 5498-SA χρησιμοποιείται για την αναφορά των συνολικών εισφορών της HSA ή του Archer MSA που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια της τρέχουσας φορολογητέας χρήσης, συμπεριλαμβανομένων των καταρτισμένων διανομών χρηματοδότησης της HSA που ελήφθησαν από έναν IRA.
Το τετραγωνίδιο 1 του εντύπου 5498-SA χρησιμοποιείται για την αναφορά των εισφορών του Archer MSA από υπάλληλο ή αυτοαπασχολούμενο για το τρέχον και το προηγούμενο έτος.
Το έντυπο 5498-SA πρέπει να κατατεθεί στην εφορία έως τις 31 Μαΐου μετά το ημερολογιακό έτος για το οποίο υποβάλλονται οι πληροφορίες.
Οι εντολοδόχοι ή θεματοφύλακες των HSA και Archer MSA υποχρεούνται να υποβάλουν το έντυπο 5498-SA στην IRS και να υποβάλουν δήλωση σε κάθε συμμετέχοντα (ή δικαιούχο) έως τις 31 Μαΐου μετά το ημερολογιακό έτος για το οποίο υποβάλλονται οι πληροφορίες.
Εάν καταθέτετε το έντυπο 5498-SA για μια HSA και ένα Archer MSA, θα πρέπει να αναφέρετε τις συνεισφορές για κάθε τύπο σχεδίου ξεχωριστά. Αναφέρετε τις συνεισφορές στην HSA στη θέση 2α και τις συνεισφορές στην Archer MSA στη θέση 3.
Το έντυπο 5498-SA χρησιμοποιείται για την αναφορά εισφορών, διανομών και δίκαιων τιμών της αγοράς για τους Λογαριασμούς Αποταμιεύσεων Υγείας (HSA) και τους Λογαριασμούς Ιατρικών Αποταμιεύσεων Άρτσερ (Archer MSAs).
Ναι, μπορείτε να ορίσετε έναν μοναδικό αριθμό λογαριασμού για κάθε Έντυπο 5498-SA που αρχειοθετείτε. Αυτό θα βοηθήσει στην πρόληψη της σύγχυσης κατά την επεξεργασία πολλαπλών μορφών.
Στο πλαίσιο 4, αναφέρατε τις εισροές που ελήφθησαν κατά τη διάρκεια του έτους. Πρόκειται για συνεισφορές που έγιναν σε μια άλλη HSA, Archer MSA, ή MA MSA και περιστράφηκαν στο τρέχον σχέδιο.
Το Έντυπο 5498-SA είναι ένα από τα φορολογικά έντυπα που είναι έγγραφα που χρησιμοποιούνται για την αναφορά πληροφοριών που σχετίζονται με φόρους στην αρμόδια φορολογική αρχή. Υπάρχουν διάφοροι τύποι φορολογικών εντύπων, συμπεριλαμβανομένων ομοσπονδιακών, κρατικών και τοπικών φορολογικών εντύπων, τα οποία μπορεί να διαφέρουν ανάλογα με τις περιστάσεις και την τοποθεσία του φορολογούμενου.
Ο ευκολότερος τρόπος για να συμπληρώσετε το Έντυπο 5498-SA στο διαδίκτυο
Διαγραφή συνεδρίας συμπλήρωσης
Διαγραφή συνεδρίας επεξεργασίας
