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Forma 5498-SA

  1. País EUA
  2. Linguagem Inglês
  3. Atividade impostos
  4. Departamento Receita Federal
Forma 5498-SA

HSA, Archer MSA, ou Medicare Advantage MSA Informação

Rev. 2024

Form 5498-SA é um documento relacionado à Conta de Economia de Saúde (HSA), Conta de Economia Médica Archer (MSA), ou Medicare Advantage MSA. Ele fornece informações sobre o administrador, detalhes do participante, contribuições feitas em 2024 e 2025, contribuições de rollover, valor de mercado justo da conta e tipos de contas. Os participantes podem deduzir suas contribuições em seu retorno fiscal. As contribuições dos empregadores são mostradas no formulário W-2 com diferentes códigos. O documento não atribui ao retorno do imposto de renda, mas deve ser mantido para registros.

Instruções

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PERGUNTAS FREQUENTES
  • Preciso de apresentar o formulário 5498-SA se o meu HSA ou o Archer MSA não tiver contribuições para o ano?

    Se não houver contribuições feitas durante o ano, você não é obrigado a apresentar o Formulário 5498-SA com o IRS. No entanto, você deve fornecer uma declaração do 31 de dezembro de 2023, FMV da conta do participante ao participante até 31 de janeiro de 2024. Se nenhuma declaração for fornecida, o participante poderá ser obrigado a apresentar o Formulário 5498-SA com o IRS.

  • Que informações devem ser relatadas na Caixa 2 do Formulário 5498-SA?

    A caixa 2 do formulário 5498-SA é usada para relatar as contribuições totais HSA ou Archer MSA feitas durante o ano tributável atual, incluindo distribuições qualificadas de financiamento HSA recebidas de um IRA.

  • Que informações devem ser relatadas na Caixa 1 do Formulário 5498-SA?

    A caixa 1 do formulário 5498-SA é usada para relatar as contribuições da Archer MSA feitas por um funcionário ou trabalhador independente para o ano atual e anterior.

  • Qual é a data de vencimento do formulário 5498-SA com o IRS?

    O formulário 5498-SA deve ser apresentado com o IRS até 31 de maio após o ano civil para o qual a informação está sendo relatada.

  • Quem deve apresentar o Form 5498-SA?

    Os curadores ou guardiões do HSAs e do Archer MSAs são obrigados a apresentar o Formulário 5498-SA com o IRS e fornecer uma declaração a cada participante (ou beneficiário) até 31 de maio após o ano civil para o qual a informação está sendo relatada.

  • O que devo fazer se houver contribuições HSA e Archer MSA feitas durante o ano?

    Se você está arquivando o formulário 5498-SA para um HSA e um Archer MSA, você deve relatar contribuições para cada tipo de plano separadamente. Reportar contribuições para o HSA na caixa 2a, e contribuições para o Archer MSA na caixa 3.

  • Que formas são necessárias para reportar contribuições, distribuições e valores de mercado justos para HSAs e Archer MSAs?

    Formulário 5498-SA é usado para relatar contribuições, distribuições e valores de mercado justos para contas de poupança de saúde (HSAs) e contas de poupança médica Archer (Archer MSAs).

  • Posso designar um número de conta para vários Formulários 5498-SA?

    Sim, você pode designar um número de conta único para cada Formulário 5498-SA que você arquiva. Isso ajudará a evitar confusão ao processar vários formulários.

  • Que informação é relatada na Caixa 4 do Formulário 5498-SA?

    Na caixa 4, você relata as contribuições de rollover recebidas durante o ano. Estas são contribuições que foram feitas para outro HSA, Archer MSA, ou MA MSA e passaram para o plano atual.

COMO

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SOBRE

Formulários da Receita Federal (IRS)

Forma 5498-SA é um dos formulários fiscais oficiais usados ​​nos Estados Unidos para relatar receitas, reivindicar deduções e créditos, calcular obrigações fiscais e cumprir outras obrigações fiscais. O IRS é a agência federal responsável por administrar e fazer cumprir as leis de receita interna nos Estados Unidos.

Aqui estão alguns exemplos de formulários da Receita Federal:

Formulário 1040: Este é o principal formulário de declaração de imposto de renda individual usado pela maioria dos contribuintes. É usado para relatar vários tipos de receitas, reivindicar deduções e créditos, calcular obrigações fiscais e determinar se um contribuinte deve impostos adicionais ou tem direito a um reembolso.

Formulário 1099: existem diferentes variações do Formulário 1099, como 1099-MISC, 1099-INT, 1099-DIV, etc. Esses formulários são usados ​​para relatar renda recebida por indivíduos ou empresas de várias fontes além do emprego, como trabalho autônomo receita, receita de juros, receita de dividendos e receita de aluguel.

Formulário W-2: Este formulário é usado pelos empregadores para informar os salários pagos aos funcionários e os impostos retidos de seu salário. Os funcionários usam as informações do Formulário W-2 para preencher suas declarações fiscais individuais.

Formulário 941: Os empregadores usam este formulário para relatar impostos trabalhistas, incluindo imposto de renda federal retido, imposto de seguridade social e imposto de Medicare, para seus funcionários.

Formulário 1065: Este formulário é usado por parcerias para relatar seus rendimentos, deduções e obrigações fiscais. As próprias parcerias não pagam imposto de renda; em vez disso, os parceiros reportam a sua parte dos rendimentos da parceria nas suas declarações fiscais individuais.

Formulário 1120: Este é o formulário de declaração de imposto de renda corporativo usado pelas empresas C para relatar sua renda, deduções e obrigações fiscais.

Formulário 990: este formulário é usado por organizações isentas de impostos, como organizações sem fins lucrativos e instituições de caridade, para relatar suas informações financeiras, atividades e conformidade com as leis tributárias.

Formulário 8862: este formulário é usado por contribuintes que solicitaram anteriormente o Crédito de Imposto de Renda do Trabalho (EITC) mas ele foi desautorizado e agora quer reivindicá-lo novamente.

Estes são apenas alguns exemplos dos numerosos formulários de IRS que existem para cumprir diversas obrigações fiscais. Os formulários específicos exigidos para um indivíduo ou empresa dependem de suas circunstâncias únicas, fontes de renda e deduções. É aconselhável consultar o site oficial da Receita Federal (www.irs.gov) ou procurar aconselhamento fiscal profissional para obter informações precisas e atualizadas sobre o IRS específico. formulários relevantes para sua situação fiscal.

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