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Pagamentos dos Programas de Educação Qualificada (seções anteriores 529 e 530)

Rev. Novembro 2019

Essas instruções explicam como completar e arquivar o Form 1099-Q, que relata distribuições de programas de educação qualificados, incluindo Contas de Economia de Educação de Coverdell (ESAs) e Programas de Tuição Qualificada (QTPs). O formulário é usado por pagadores ou administradores para relatar distribuições brutas, ganhos, base e outras informações relevantes para o IRS e destinatários.

Instruções

  • Form 1099-Q Instruções - Instruções para o Formulário 1099-Q, Pagamentos de Programas Qualificados de Educação (Secções 529 e 530)

Marcas de pesquisa

PERGUNTAS FREQUENTES
  • Quem deve apresentar o formulário 1099-Q?

    Fornecedores de programas de educação qualificados, tais como instituições educacionais e agências estatais, são obrigados a apresentar o formulário 1099-Q para cada destinatário de uma distribuição de seu programa de ensino qualificado ou Coverdell Education Savings Account durante o ano civil.

  • Qual é o propósito do formulário 1099-Q?

    O formulário 1099-Q, também conhecido como o formulário "Qualified Tuition Program (QTP), é usado para relatar distribuições de um programa de ensino qualificado ou Coverdell Education Savings Account aos destinatários e ao Serviço de Receita Interna (IRS).

  • Quais são os diferentes tipos de códigos de distribuição para o formulário 1099-Q?

    Formulário 1099-Q tem códigos de distribuição que indicam o tipo de distribuição feita. Estes incluem o código de distribuição 1, que é usado para distribuições feitas a um destinatário e quaisquer pagamentos diretos para uma instalação educacional qualificada; o código de distribuição 2, que é usado para o excesso de contribuições, mais ganhos tributáveis no ano atual; o código de distribuição 3, que é usado para o excesso de contribuições, mais ganhos tributáveis no ano anterior; o código de distribuição 4, que é usado para distribuições de deficiência feitas após o destinatário ser desativado; e o código de distribuição 5, que é usado para transações proibidas.

  • O que é uma transferência Trustee-to-Trustee?

    Uma transferência Trustee-to-trustee é uma distribuição de fundos de um Programa de Tuição Qualificada (QTP) para outro QTP. Este tipo de transferência não resulta em rendimentos tributáveis e é permitido pelo IRS em determinadas circunstâncias.

  • Quais são os requisitos para estabelecer um QTP?

    Para estabelecer um Programa de Tuição Qualificada (QTP), uma instituição educacional elegível deve atender a determinados requisitos estabelecidos pelo IRS. Estes incluem ser uma faculdade pública ou privada, universidade, escola profissional, ou outra instituição de ensino pós-secundário que é elegível para participar de um programa de ajuda estudantil sob o título IV da Lei de Ensino Superior de 1965. Além disso, o QTP deve ter um acordo escrito com a instituição e ser designado como QTP no site da instituição.

  • O que é um ESA Coverdell?

    A Coverdell Education Savings Account (Coverdell ESA) é um tipo de Programa de Tuição Qualificada que permite aos indivíduos fazer levantamentos ou distribuições sem impostos de suas contas em determinadas circunstâncias. A distribuição deve ser feita para despesas de educação qualificada, tais como mensalidade, taxas, sala e placa.

  • O que é um QTP?

    Um Programa de Tuição Qualificada (QTP) é um programa estabelecido e mantido por uma instituição educacional elegível que permite aos indivíduos fazer levantamentos ou distribuições isentas de impostos de suas contas em determinadas circunstâncias. A distribuição deve ser feita para despesas de educação qualificada, tais como mensalidade, taxas, sala e placa.

  • Quais informações são necessárias no formulário 1099-Q?

    O formulário 1099-Q requer as seguintes informações: nome do destinatário e número de identificação do contribuinte (TIN), QTP ou Coverdell ESA número de conta, quantidade de distribuição bruta, ganhos ou perdas, base (se determinante), códigos de distribuição, bandeira de transferência de confiança, caixa de seleção ESAs privadas/estatal/Coverdell e caixa de seleção de beneficiários designada.

  • Quais são os requisitos para estabelecer uma ESA Coverdell?

    Para estabelecer uma conta de poupança de educação de Coverdell (Coverdell ESA), uma instituição educacional elegível deve atender a determinados requisitos estabelecidos pelo IRS. Estes incluem ser uma faculdade pública ou privada, universidade, escola profissional, ou outra instituição de ensino pós-secundário que é elegível para participar de um programa de ajuda estudantil sob o título IV da Lei de Ensino Superior de 1965. Além disso, o Coverdell ESA deve ter um acordo escrito com a instituição e ser designado como um Coverdell ESA no site da instituição.

COMO

Como preencher Formulário 1099-Q gratuitamente, on-line em 3 etapas fáceis:

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SOBRE

Formulários da Receita Federal (IRS)

Formulário 1099-Q é um dos formulários fiscais oficiais usados ​​nos Estados Unidos para relatar receitas, reivindicar deduções e créditos, calcular obrigações fiscais e cumprir outras obrigações fiscais. O IRS é a agência federal responsável por administrar e fazer cumprir as leis de receita interna nos Estados Unidos.

Aqui estão alguns exemplos de formulários da Receita Federal:

Formulário 1040: Este é o principal formulário de declaração de imposto de renda individual usado pela maioria dos contribuintes. É usado para relatar vários tipos de receitas, reivindicar deduções e créditos, calcular obrigações fiscais e determinar se um contribuinte deve impostos adicionais ou tem direito a um reembolso.

Formulário 1099: existem diferentes variações do Formulário 1099, como 1099-MISC, 1099-INT, 1099-DIV, etc. Esses formulários são usados ​​para relatar renda recebida por indivíduos ou empresas de várias fontes além do emprego, como trabalho autônomo receita, receita de juros, receita de dividendos e receita de aluguel.

Formulário W-2: Este formulário é usado pelos empregadores para informar os salários pagos aos funcionários e os impostos retidos de seu salário. Os funcionários usam as informações do Formulário W-2 para preencher suas declarações fiscais individuais.

Formulário 941: Os empregadores usam este formulário para relatar impostos trabalhistas, incluindo imposto de renda federal retido, imposto de seguridade social e imposto de Medicare, para seus funcionários.

Formulário 1065: Este formulário é usado por parcerias para relatar seus rendimentos, deduções e obrigações fiscais. As próprias parcerias não pagam imposto de renda; em vez disso, os parceiros reportam a sua parte dos rendimentos da parceria nas suas declarações fiscais individuais.

Formulário 1120: Este é o formulário de declaração de imposto de renda corporativo usado pelas empresas C para relatar sua renda, deduções e obrigações fiscais.

Formulário 990: este formulário é usado por organizações isentas de impostos, como organizações sem fins lucrativos e instituições de caridade, para relatar suas informações financeiras, atividades e conformidade com as leis tributárias.

Formulário 8862: este formulário é usado por contribuintes que solicitaram anteriormente o Crédito de Imposto de Renda do Trabalho (EITC) mas ele foi desautorizado e agora quer reivindicá-lo novamente.

Estes são apenas alguns exemplos dos numerosos formulários de IRS que existem para cumprir diversas obrigações fiscais. Os formulários específicos exigidos para um indivíduo ou empresa dependem de suas circunstâncias únicas, fontes de renda e deduções. É aconselhável consultar o site oficial da Receita Federal (www.irs.gov) ou procurar aconselhamento fiscal profissional para obter informações precisas e atualizadas sobre o IRS específico. formulários relevantes para sua situação fiscal.

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